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Como Tributan los Bitcoins

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Si crees que no tributan los Bitcoins, estás muy equivocado. Como ocurre con todo lo que sean ganancias patrimoniales, si inviertes en Bitcoin y obtienes beneficios, debes declararlos en tu declaración del IRPF (Impuesto de la Renta de las Personas Físicas).
En los últimos meses, la apreciación del Bitcoin y las criptomonedas en general, ha dejado muy buenas plusvalías en las carteras de algunos traders, y es lógico que aparezcan preguntas como ¿Tengo que declarar mis beneficios en Bitcoins?
A pesar de que el Bitcoin como tal, no es una moneda aceptada para los gobiernos, los beneficios que se generan a través de su especulación, si parecen ser de su competencia.
Es tal la desinformación existente al respecto, o la cantidad de dinero que algunos no declaran, que la Unión Europea ha querido ponerle fin.
Se han producido sendas sentencias, de la Dirección General de Tributos del Ministerio de Hacienda (España), como del Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE), en las que se afirma, que las operaciones realizadas con Bitcoins y criptomonedas, son transacciones financieras.
Según he podido leer en algunos artículos publicados en la red, han llegado a calificarlas como divisas, cuando en realidad las criptomonedas no lo son.
Para que una moneda tenga el rango de divisa, los depósitos deberían estar garantizados, por algún Fondo de Garantía de Depósitos, y en realidad, no es así.
Pero a la pregunta de que si tributan los Bitcoins: ¡¡Si!!, hay que pagar impuestos sobre los Bitcoins.

¿Como tributan los Bitcoins, y las criptomonedas en general?

El Bitcoin permite cuatro alternativas de uso: el pago de una compra en un comercio físico, el pago de compras por Internet, el Trading con criptomonedas y el minado de Bitcoins.
Si utilizas Bitcoins para pagar en un comercio físico u online, pagarás exactamente como si lo hicieras con una moneda de curso legal.
En tu factura, el vendedor de repercutirá el IVA correspondiente, y el, en su declaración de IVA, hará lo propio.
Caso distinto ocurre cuando hablamos de Trading con divisas. Debemos entender que es Trading, tanto si la operativa la hacemos a través de derivados financieros, como son los Cfds, como si compramos monedas, para luego venderlas.como tributan los bitcoins
Los beneficios del Trading con Bitcoin, lo hacen como ganancia patrimonial. Dependiendo del total de tus ingresos, los beneficios se podrán repercutir entre el 19% y el 23%.
Un caso distinto son los mineros, por que están realizando una actividad económica, y por tanto deben de darse de alta en Hacienda, como cualquier otro negocio.
Esto exigiría buscar el epígrafe del IAE que le corresponda, además de tener que pagar la cuota de autónomos.
Algunos intentan sortear la ley, convirtiendo sus ganancias en otras criptomonedas, de manera que es difícil rastrear el beneficio.
Por ejemplo, al minar obtienes Bitcoins o Ethereums, no tienes dólares, ni euros, te dan Ethereums o Bitcoins.
Lo mismo ocurre si vendes tus Bitcoins en un Exchange, y no recibes dólares, si no que lo cambias por otra de las monedas virtuales posibles: Ethereum, Ripple, Litecoin, o cualquier otra.
Técnicamente es difícil saber cuanto dinero has ganado con la operación, pero el beneficio existe, y la obligación de declarar, también.

Impuestos del patrimonio y modelo 720

Se puede dar el caso, de que no hayas vendido criptomonedas, simplemente que compraste muy bien y ahora posees (sobre el papel) un importante patrimonio.
En este caso, deberías informarte si estás obligado a presentar el impuesto de Patrimonio, que graba las posesiones de las personas.
Un caso distinto es el modelo 720. Por si no lo sabes, el modelo 720 no es impuesto, es una declaración de bienes en el extranjero, obligatoria, cuando tus bienes fuera de nuestras fronteras, tienen un valor igual o superior a los 50.000€.
En el caso de las criptomonedas, hay verdaderas controversias, ya que no se sabe muy bien si hay que declararlo o no.
Si nuestro dinero está en un monedero virtual, realmente no está en ningún lugar físico, por tanto no está en el extranjero, está flotando en la red.
La Agencia Tributaria, todavía no ha dicho si es obligatorio o no, pero imagino cual será la respuesta: Si.
Y será así, por que declarar cualquier posesión dentro o fuera de nuestras fronteras, esté en China o flotando por la red, supone tener un control del patrimonio de las personas, y evita que haya cualquier tipo de fraude, así como el uso criminal del dinero.
Si no tenías intención de declarar tus ganancias con el Bitcoin, te sugiero que te lo replantees.

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Comentarios (18)

Si se pagan impuestos con los bitcoins !!!

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Miguel Illescas

Hola freebitcoins20
Efectivamente, si pagan impuestos, igual que cualquier otra ganancia patrimonial, hay que reflejarla en la Declaración de la Renta.
Un abrazo.

Responder

Si yo por ejemplo compro BTC con 80€ de mis ahorros de dinero que me han dado en cumpleaños o Navidades y con ese BTC que he comprado, compro otra criptomonedas como Ripple, que con lo que te quitan de comisiones y demás al final se quedan en unos 60€ y yo pongamos que consigo 30 monedas de Ripple y al cabo de 6 meses esas monedas han subido muchísimo de precio y me veo con entre 20.000€ y 30.000€, eso como se declara? Nunca he trabajado y por ende nunca he tenido que realizar la declaración, pero estoy interesado en invertir de la forma descrita y me gustaría saber qué tendría que hacer en ese caso porque no tengo ni idea de cómo funcionan estas cosas. Saludos!

Responder

Creo que no me he explicado muy bien.

Tengo 80€ de ahorros por Navidades, y decidí comprar BTC. Con esos BTC compro 30 monedas de Ripple que es otra criptomonedas y esas 30 monedas de Ripple al cabo de 6 meses valen entre 20.000 – 30.000 €. Qué tengo que hacer? Nunca he trabajado ni hecho declaración ni nada de eso. Sería mi primera vez en toda mi vida.

Responder
Miguel Illescas

Hola Alex
Si has conseguido esas revalorizaciones invirtiendo tengo que felicitarte.
No importa que no hayas hecho nunca la declaración, en este caso es una ganancia de capital y tendrás que hacerla.
Primeramente tienes que haber vendido tus Ripple, si no los has vendido aún, tienes ganancias sobre el papel pero no son reales.
Se tributa por operaciones cerradas, no por las que están abiertas…porque al estar abiertas, esas ganancias pueden ser mayores o inexistentes.
De las operaciones, se restan las comisiones que has tenido que pagar para obtener ese beneficio.
Empezaste con 80, y vendiste por 20.000. Tienes un beneficio de 19.920€ brutos. Si de comisiones has pagado 40€, tu beneficio real es de 19.880€.
Un abrazo.

Responder

Mi pregunta es, si yo he ganado bitcoins a partir de vender una ico o similar, pero sin invertir nada mas que mi tiempo, como se declararia?

Y en el caso de minero, que epigrafe seria, el de informatico?

Saludos!

Responder
Miguel Illescas

Hola Joan
No soy experto en temas fiscales, pero si es a través de un trabajo, es posible que lo tengas que declarar como eso, rendimiento del trabajo o en todo caso, como actividad profesional.
En el minero, casi seguro que tenga que declarar sus ganancias como empresario o profesional independiente.
Te sugiero, como es un tema un poco complicado, que intentes contactar con un profesional, aunque muchos no tienen ni idea de que hacer con estos rendimientos…no saben ni lo que son.
No se me ha dado el caso, ya que soy “empresario” con mis negocios, he sido asalariado y trader. De estas, pregunta lo que quieras, je, je.
Un abrazo.

Hola
En el modelo 720, como pongo los bitcoin que tengo en coinbase, es poca cantidad pero estoy obligado por primera vez a complimentar el m 720 porque tengo mas de 50000 en acciones con degiro.

Saludos
Gracias

Responder
Miguel Illescas

Hola Manuel
No he rellenado nunca el 720, te dejo un magnífico artículo de un colega en su blog, en el que hay más de 400 comentarios, entre los que podrás encontrar de todo: http://www.cazadividendos.com/modelo-720-declaracion-bienes-extranjero/
Yo los declararía como dinero en efectivo.
Un abrazo.

Responder

Gracias
Haber si hay suerte y salgo de dudad

Responder

Buenos días
No tengo muy claro el tema del impreso 720.
La gente tiende a confundir conceptos y a hablar de que tienen las cryptomoneas en exchanges, que pueden estar registrados en su propio país o países extranjeros, o en su propio monedero hardware.
La realidad es que ahí lo único que se tiene son las claves que dan acceso a la blockchain, y estrictamente hablando la blokchain no es más que un libro contable en el que se anota cuanto tiene cada uno, y el activo como tal no existe en ningún sitio.
La blockchain como tal esta copiada entera en cada uno de los nodos de la misma, por lo que está tanto en mi país como en muchos otros.
Mi primera impresión es que no hay que declarar nada referido a vienes en el extranjero, porque copia de todo ello existe también en España, yo mismo podría descargármelo en mi ordenador

Responder
Miguel Illescas

Hola Pedro
Puede que tengas razón, porque no existe en ningún “país” físico, está en la red.
Muchas gracias por tu aporte, es muy bueno.
Un abrazo.

Responder

Hola necesito una información antes de meterme a las criptomoneda bictcoin ,iq-option.lo primero que debo hacer invertir 100€ y si mino y gano las ganancias 10000€ es un ejemplo.y ahora la cuenta iq-option transferir a mi cuenta bancaria por 10000€.con eso que tengo que hacer cuando ya hace un años y voy a ka hacienda para pedir un modelo 720 y lo relleno y después que pasaras.gracias un saludos

Responder
Miguel Illescas

Hola Jesús
Lo del 720 para bienes en el extranjero no es necesario, salvo que tengas más de 50.000€ fuera de España.
En tu caso, si ganas 1.000€ minando, sería una ganancia patrimonial para presentar en la declaración de la renta,lo que no tengo muy claro en que “casilla” habría que justificarla, incluso puede que fueran rendimientos de trabajo.
Un abrazo.

Responder

Gracias miguel.una cosa mas.ahora mismo estoy practicando el demo criptomoneda iq-option. Y estoy perdido no se si estoy seguro para hacer el deposito real para comenzar operar la mina.entonces cuando empiezo a minar y gano 6000€ en la cuenta iq-option vamos es un supone y entonces este dinero hago una transferencia a mi cuenta bancaria. Y el ultimo que tengo que hacer a ir para hacer la declaración de renta en cual lo relleno para impresos .entonces una ganancias de 19% y 23% me descuenta a mi ganancias. Y pero lo otro no lo entiendo por la perdidas ganancias. Eso necesita sacar un impreso de los resumen operaciones entregarlo a hacienda??

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Miguel Illescas

Hola Jesús
Perdona por no contestarte antes…se me fue de la cabeza tu comentario.
Vamos a ver, tu no tienes que entregar nada en Hacienda, hay que realizar las declaraciones una vez al año con lo que hayas obtenido de beneficios.
Dependerá lo que tengas que pagar, de tus ingresos por trabajo y las otras actividades que tengas.
Un abrazo.

Responder

Hola, por ejemplo, si yo compro Ripple con valor de 100 euros y lo guardo durante 2 años en una billetera wallet o en una billetera de papel. Lo conservo durante 2 años, hay que declarar en la renta o no??

Si dentro de 2 años si vendo ripple, es lógico tendré beneficios, por eso hay que declarar la ganancia patrimonial. Pero yo tengo la duda es comprar y guardar en una billetera durante 2 años. Hay que declarar la renta por la compra o no????

Miguel Illescas

Hola Javi
Cuando compras no tienes que declarar nada, sólo cuando vendes. En ese momento tendrás beneficios o pérdidas, y eso es lo que tienes que poner en tu declaración de la renta.
Un abrazo.