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Broker De Forex

Impuestos y Forex

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  • Ava Trade: Cfds sobre Acciones, Forex, Criptomonedas , Índices y Materias Primas
  • Bróker regulado en la Unión Europea, Japón, Australia y Sudáfrica
  • Sin comisiones
  • Depósito mínimo de 100$/€
  • Trading para principiantes y expertos

Los Cfds son un producto difícil de entender. La CNMV considera que no son adecuados para clientes minoristas, por su complejidad y riesgo

Seguro que si estás empezando a operar en el mercado de divisas, en algún momento te asalta la duda...impuestos y Forex?. Si, amigo, el Forex es una actividad que está sujeta a impuestos, en casi todos los países del mundo.
En mi caso concreto, hablaré de los impuestos y Forex en España, aunque es bastante similar a lo que ocurre en el resto de los países europeos, con variación en la cantidad pagada por los beneficios generados, creo que en Francia los impuestos son bestiales.

El Broker, dentro de los impuestos y Forex

Una pregunta, que me han hecho recientemente tiene que ver con el Broker. Actualmente los Brokers que contratamos casi todos están fuera de nuestro país de origen: Reino Unido, Chipre, Grecia, EE.UU…, los Brokers que no están radicados en España, no tienen la obligación de dar información a la Hacienda Española de los movimientos de sus clientes, a menos que esta se lo solicite.
En el caso de estar trabajando con un Broker radicado en España, este si le proporciona información a Hacienda.
Al llegar el periodo de hacer la declaración de la Renta (entre abril y mayo), referida al año anterior, puedes consultar tus datos fiscales, para conocer que es lo que Hacienda, ya sabe de tus finanzas.
Si tu Broker ha pasado información a Hacienda, te aparecerán las operaciones realizadas…en mi caso, las operaciones realizadas con acciones siempre me aparecen, pero las realizadas con Cfds y Forex no, ya que mi Broker de Cfds no es nacional.
Imagino, que si es nacional deberían aparecer los movimientos, aunque tengo mis dudas al ser mercados OTC.
En este caso, es nuestra obligación al hacer la declaración de la Renta, reflejar los ingresos obtenidos por el Trading con divisas.
El lugar donde esté radicado el Broker no tiene ninguna importancia para declarar impuestos, ya que los impuestos se declaran en el lugar de residencia del contribuyente.
Estoy hablando de “beneficios” del Trading, pero también se pueden y se deben declarar las pérdidas, aunque no las compenses en la declaración actual, tienes 4 años para compensar en las próximas declaraciones.declaración de la renta 2017, impuestos y forex

¿Quién está obligado a declarar las ganancias del Trading en la declaración de la Renta?

Tu situación personal puede ser de lo más variopinta. Tengo conocimiento de Traders de todas las clases.
El mercado lo aguanta todo, desde parados, amas de casa, estudiantes, empresarios, trabajadores, etc.
Lógicamente, no todos tienen los mismos niveles de renta, y por tanto algunos Traders pueden estar obligados a declarar por su propio trabajo y otros no, al no tener ingresos de trabajo.
No me voy a meter con los ingresos del trabajo, sólo en los de la actividad del Trading, aunque puedes estar obligado a realizar la declaración por tu trabajo, entonces deberías añadir todos los demás ingresos.
Las personas que están excluidas, y por tanto “no tienen que realizar la declaración de la Renta”, son aquellas que hayan obtenido exclusivamente rentas procedentes de:
1. Rendimiento del trabajo, con sumas iguales o inferiores a 22.000€ anuales, siempre que procedan de un solo pagador.
Si existen varios pagadores, siempre que la suma del segundo y posteriores, no superen en su conjunto los 1.500€.
Cuando los rendimientos del trabajo provengan de prestaciones pasivas, por ejemplo de la Seguridad Social o planes de pensiones.
2. El límite se establece en 12.000€ anuales, cuando:
Los rendimientos del trabajo procedan de más de un pagador, y la suma de las cantidades recibidas del segundo y restantes, excedan los 1.500€ anuales.
Cuando se perciban pensiones compensatorias del cónyuge o anualidades por alimentos, no exentas.
Cuando el pagador de los rendimientos del trabajo, no esté obligado a retener.
Cuando se perciban rendimientos íntegros del trabajo, sujetos a tipo fijo de retención.
3. Rendimientos del capital mobiliario y ganancias patrimoniales sometidas a retención o ingreso a cuenta, con el límite conjunto de 1.600 euros anuales.
4. Rentas inmobiliarias, rendimientos de letras del tesoro y subvenciones para adquisición de vivienda de protección oficial o precio tasado, con un máximo de 1.000€ anuales.
No se tiene que presentar declaración, quien obtenga rendimientos íntegros del trabajo, de capital o de actividades económicas, o ganancias patrimoniales que en conjunto no superen los 1.000 euros, ni quienes hayan tenido exclusivamente pérdidas patrimoniales inferiores a 500€.

¿Cuanto voy a pagar de impuestos por operar en Forex?

Los impuestos por operar en divisas, son exactamente los mismos que si operas con acciones, Cfds, Etfs, o cualquier otra inversión en mercados financieros, son plusvalías o ganancias patrimoniales.
Las variaciones patrimoniales, tributan en la base imponible del ahorro en la declaración de la renta.
El gobierno realiza de forma periódica, modificaciones en los impuestos y los tramos impositivos.
Los tramos para el IRPF del 2017, han quedado así:
De 0 a 12.450€, el tipo impositivo es de un 19%
De 12.450€ a 20.200, se pasa al 24%
Entre 20.200€ y 35.200€, subimos al 30%
Y entre 35.200€ y 60.000€, el tramo pasa al 37%
Cuando ya saltamos por encima de 60.000€, el tramo impositivo se va al 45%.
Imagina que durante el año has hecho 100 operaciones. Estas operaciones, habrán sido ganadoras y perdedoras. Las ganadoras te han reportado 10.000€, mientras que en las perdedoras te dejaste 2.000€, lo que arroja un beneficio de 8.000€, es por esa cantidad por la que vas a tributar.

¿Que casillas de la declaración, tengo que rellenar para declarar las ganancias de Forex?

Te voy a mostrar que casillas tienes que rellenar en la declaración de la Renta del 2018, que se refiere a las ganancias y pérdidas patrimoniales del 2017. Te digo esto, porque últimamente todos los años tenemos variaciones.
Lo que tiene que ser igual, es el lugar de la declaración, los números de las casillas si pueden variar.
En este caso, nos tenemos que ir a la sección, “Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales (a integrar en la base imponible del ahorro)”.
Los beneficios generados por el Trading, son considerados como beneficios del ahorro, y por eso van a esta sección. Puede que en el futuro cambien la numeración, pero no creo que cambien el nombre.
En la declaración de este año, tenemos que ir a la casilla 340, Tipo de elemento patrimonial. Clave.impuestos y forex, casilla 340 de la declaración de la renta
En esta casilla aparecía un desplegable que nos permite elegir el tipo de elemento patrimonial, acciones, inmuebles…nosotros tenemos que elegir la opción 5, “Otros elementos patrimoniales no afectos a actividades económicas”.impuestos y forex, declarar las ganacias del forex
A continuación, nos vamos a la casilla 343, en la que debemos introducir los datos de las operaciones:

  • Fecha de transmisión
  • Fecha de adquisición
  • Valor de transmisión y
  • Valor de adquisición
La mayoría de las personas que hacen operaciones con Forex y Cfds, acumulan un buen número de operaciones. ¡¡No hay problema!!impuestos y forex, declarar las ganacias del forex, casilla 343
Puedes agrupar todas las operaciones, siempre que sean de los mismos elementos, por ejemplo Cfds juntos, opciones juntos, etc.
  • Que has tenido beneficios, valor de adquisición “0”, valor de transmisión, el beneficio resultante.
  • Que has obtenido pérdidas, valor de adquisición las pérdidas sufridas, valor de transmisión “0”.
A tener en cuenta:
Puedes y debes, contabilizar y restar todos los gastos referentes a las operaciones, comisiones, spreads, cambios de moneda, todos…excepto los gastos de financiación.
Cuando tienes una posición larga en Cfds, pagas gastos de financiación, esos gastos “en teoría” no se pueden incluir como gastos.
Lo contrario ocurre cuando tienes ingresos por financiación o rollover, estos si computan como ingresos y beneficios.

Descargo de responsabilidad

No soy ningún asesor fiscal, sólo soy otro trader en este mundo tan loco y apasionante de los mercados financieros. Esta es mi experiencia, y puede que haya aspectos mejorables.
Si tus movimientos justifican el contratar un asesor fiscal o una gestoría, no racanees y contrata, te ayudará a evitar dolores de cabeza.

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Comentarios (56)

Buenas, entonces a partir de 1599€ se paga impuestos?

Responder
Miguel Illescas

Hola Ivan
Si, a partir de esa cifra (si no la han modificado) deberías pagar. ¡¡Ojo!! hay que sumar todos tus rendimientos por capital mobiliario, y tendrías que declarar cualquier cantidad, siempre que tengas la obligación de hacer la declaración.
Este límite, es para aquellas personas que no tienen obligación de hacer declaración de la renta.
Un abrazo.

Responder

Hola Miguel, respecto a esto hay un punto que aún no tengo claro.

Supongamos que tengo una renta anual de 50k, por lo tanto estoy obligado a presentar la declaración. Si además he hecho trading obteniendo beneficios por debajo de los 1.600€ ¿debería incluirlos en la declaración? o me lo puedo ahorrar al no llegar al límite.

Muchas gracias!

Responder
Miguel Illescas

Hola Coney
En el momento que presentas declaración, “creo” que estas obligado a referir todos los ingresos. Eso es como si tienes una cuenta de ahorro que te renta, 100€, por decir algo…¿No lo declaras?
Un abrazo.

Responder

Hola,

En la renta de 2016, ¿en qué casillas se ponen los beneficios y pérdidas del fórex?

Gracias y saludos,

Patrix

Responder
Miguel Illescas

Hola Patricia.
Te tienes que dirigir a la página 10(II). Pincha en la casilla 305 para dar de alta movimientos.
Seguramente en estos días publique un artículo para hacer la declaración de la renta, explicando con capturas de pantalla.
Un abrazo.

Responder

Genial Miguel. Estaré atenta.

Muchas gracias.

Patricia

Responder

Buenas tardes Miguel, estoy operando con un broker que reside en el Reino Unido y me comenta que para hacer un retiro de mi cuenta, tengo que abonar antes el 20% del total de mi saldo en concepto de impuestos a pagar a la fiscalía inglesa, es correcto?

Muchas gracias.

Responder
Miguel Illescas

Hola Miguel
Debes explicar a tu Broker que no eres residente en el Reino Unido, y que tus impuestos los pagas en España, por tanto, no debe retenerte nada por ese concepto.
Un abrazo.

Responder

Buenas, muy buen artículo! Pero aún así tengo una duda:

Si tengo en un año un BENEFICIO de 2.000 Euros por ejemplo, y no los retiro de la cuenta del broker, tengo que declararlos??, o solo sería en el caso de retiradas a mi cuenta del banco??

Responder
Miguel Illescas

Hola David
En la práctica hay que declararlos, estén en tu banco o en la cuenta del broker.
Un abrazo.

Responder

Y al año siguiente si vuelve la cuenta como al principio de la inversión inicial, supongo declararía las pérdidas de esos 2.000 €, verdad?

Muchísimas gracias por tu respuesta Miguel…

Responder
Miguel Illescas

Correcto, David.
Lo que se declara en el IRPF son los ingresos del trabajo, y las ganancias y pérdidas patrimoniales que hemos tenido durante el año.
Un abrazo.

Responder

Hola. Primeramente muy buen articulo, me ha resuelto muchas de las dudas que tenia pero aun me queda alguna.

Te presento mi situacion: Actualmente estoi invirtiendo algo de dinero en el Broker Etoro al cual he aportado una cierta cantidad de dinero (pongamos 1000€) y lo que uso es una funcion que copia todos los movimientos de otro usuario de manera proporcional al dinero que yo incluyo en la copia. Este usuario al que copio hace movimientos de todo tipo (acciones, divisas, cryptomonedas, etc).

En principio yo iré ingresando mas dinero a esas operaciones u otras. Mi pregunta es. ¿A la hora de la declaracion deberia indicar el dinero que he ingresado en la plataforma? ¿o bien es la cantidad de dinero que he gastado en las operaciones (en este caso la copia)?

Por ultimo indicas que hacienda me permite agrupar todo en una cifra (lo que he invertido y lo que he recuperado de esa inversion) siempre que sea del mismo “derivado”, eso no lo entiendo muy bien.

Perdona si ha sido mucho texto.

Muchas gracias de antemano.

Saludos!

Responder
Miguel Illescas

Hola Juan
No te preocupes por el texto, lo importante es que expongas tu pregunta y se entienda.
En el caso de eToro, el Broker es sólo de Cfds, todas las operaciones corresponden al mismo derivado. Imagina que además tienes una cuenta con XM, que también son Cfds. Podrías agrupar todas las operaciones, las de un Broker y las de otro.
Existen otros derivados financieros, como son los Futuros o las Opciones Financieras.
Si hicieras operaciones con estos productos, deberías hacer un apunte diferente.
No tienes que declarar el dinero que ingresas en la plataforma, sólo el que está implicado en operaciones.
Siguiendo con tu ejemplo. Has ingresado 1.000€, pero sólo inviertes 500, tendrás que declarar que has invertido 500 (con sus beneficios o pérdidas), el resto no son inversión, están en el Broker igual que si estuviera en un Banco.
Si tienes más dudas, no te importe seguir preguntando.
Un abrazo.

Responder

Hola, muchas gracias por responder tan pronto.

Entonces si he entendido bien y siguiendo con el mismo ejemplo, si de esos 500€ invertidos al final (digamos justos cuando voy a hacer la declaracion sobre mayo) he ganado digamos 60€ tendria que declarar que he invertido 500€ (como gastos supongo) y que he ganado 560€ ¿no?

y por otra parte, si en el transcurso del año hago mas inversiones, digamos que los 500€ iniciales y luego 5 inversiones mas de 50€ cada una. ¿Podria declarar toda la inversion de golpe (750€)? o tendria que declarar cada inversion por separado?

Perdona tanta pregunta, soy nuevo en esto y nunca he declarado movimientos bursátiles.

Muchas gracias de nuevo.

Saludos!

PD: Aqunque el dinero este en la cuenta de eToro, hay que declararlo igual aunque no te lo “descargues” a tu cuenta, ¿no?

Responder
Miguel Illescas

Hola Juan
Hay que diferenciar inversión de ingreso. Creo que estás confundiendo los términos o así me lo parece a mi.
Lo que tienes que declarar son las operaciones cerradas.
En el caso de las copias no se muy bien como funciona, porque no he realizado ninguna, pero si tu has puesto tu dinero en un trader y este realiza 100 operaciones y tu haces 100 operaciones, tienes que declarar esas operaciones.
No importa realmente cuanto has invertido de dinero, si no lo que has ganado o perdido.
Imagina que has ganado 100€ con operaciones ya cerradas, no las que estén abiertas a 31 de diciembre. Tendrás que declarar que has ganado ese dinero, aunque no lo tengas en la cuenta de tu banco y esté en la cuenta del broker.
También puedes deducir como gastos, lo que eToro te cobra por ingresar dinero o retirar dinero, son cantidades que disminuyen tus ganancias.
En definitiva, no importa lo que ingresas, si no lo que ganas.
Imagina que eres un super mega crack del Trading y con esos 500€ ganas 5.000€, tendrás que declarar que has ganado 5.000€.
Un abrazo.

Responder

Entonces si he entendido este ultimo mensaje, tan solo tendria que declarar los beneficios que obtengo en el año sobre las operaciones cerradas. ¿Solo la cifra de los beneficios o lo que he aportado a la oparación y lo que he ganado al cerrarla?

Y según el artículo, no hace falta declarar todas las operaciones, podrian ponerse todas agrupadas (lo digo por que perfectamente podria haber miles de operaciones), ¿no?

Todo esto ponerlo en la declaración de la renta (sobre Mayo) ¿no? es que he visto 31 de diciembre y me he asustado un poco jeje.

Con esto ya no tendria mas preguntas, perdona un poco mi desconocimiento y muchas gracias.

Saludos.

Miguel Illescas

Hola Juan
Lo has entendido perfectamente.
Puedes poner el total de compras y el total de ventas, lo que te dará el resultado de beneficios.
Imagina que son 1.000 operaciones abiertas a 10 euros y cerradas a 11. Tendrías que declarar 10.000 euros de compra y 11.000 euros de venta, beneficio obtenido 1.000 euros, por los que tienes que pagar.
Un abrazo.

Hola Miguel, supongamos que no se trabaja, y que el unico dinero que ha entrado en tu cuenta de banco con 400€ por ganancias de trading. ¿Que habría que hacer en ese caso?

Responder
Miguel Illescas

Hola Albertoç
Hay un mínimo que está exento. Habría que mirar si han variado las cantidades, creo que este mínimo era de 500€.
Si has ganado como máximo 500€ no tienes obligación de declarar, pero lo dicho, comprueba la cantidad que tiene que figurar en algún lado.
Un abrazo.

Responder

Uf, muchas gracias, me quitas un peso de encima, es que como por ahi ponian que entre 0 y 6000 había que declarar y ponia que era un 19%, me parecia increible tener que hacerla por haber ganado (en caso extremo) 1€.

Un saludo 😉

Responder
Miguel Illescas

Hola Alberto
Si no tienes ningún tipo de ingreso, no es muy probable que tengan datos tuyos. Incluso si ganaras más y no lo declaras…no creo que ni se enteren.
Un abrazo.

Responder

Hola Miguel. Por favor me gustaría que me pudieras informar de como declarar en la renta española las ganancias que pudiera obtener en Etoro. Le comento porque etoro trabaja en dólares y la renta va en euros. Yo ingresé este año en etoro 2922,58 € que haciendo el cambio y con las comisiones eran 3184$ dentro de la plataforma etoro..

Esta plataforma tiene un apartado que es el estado de la cuenta que me indica:
Depositos: 3184$
Beneficios o Perdidas: 1010,37$
Comisiones: -14,02$
Operaciones cerradas: 4180,35$

Se supone que las ganancias serian 4180,35$-3184$=996,35$ de beneficios.

¿Como hay que declararlo en euros? ¿Este beneficio de 996,35$ hacer el cambio de dólar a euros el dia 31/12? Yo el dinero no lo voy a sacar de la plataforma, pero supongo que si tendré que declarar esta ganancia en la próxima renta. Le agradecería que me ayudara. Un saludo.

Responder
Miguel Illescas

Hola Alberto.
Si, ese es uno de los inconvenientes de eToro, que las cuentas siempre son en dólares.
Lo lógico, es esperar al cierre del euro-dólar del 30 de diciembre ¿Hay mercado el 31? Creo que no.
Con el último cruce del año y el valor de tus beneficios o pérdidas, haces la operación.
Lo que se declara son beneficios o pérdidas del año, así que con los beneficios que tengas al día 31 de diciembre haces la operación de trasladarlo a euros. Resta los gastos de tus beneficios, tanto los de ingresar en eToro, como cualquier otra comisión.
Por si no te queda claro. Imagina que tienes 1.000$ en beneficios, si el cruce es que te dan 1,20$ por cada euro, tendrías que declarar 833€ de beneficios.
Un abrazo.

Responder

Muchas gracias por tu pronta respuesta. Una última cosilla. Yo en euros ingresé en etoro 2922€ este año, ahora mismo tengo en total en etoro 4180$, incluyendo ahí las comisiones, que al cambio de hoy serían 3519€. Por lo tanto si tuviera que realizar la renta a día de hoy pondría de beneficios 597€, ¿verdad? Perdona por preguntar tanto, pero es que soy un poco novatillo. Gracias.

Responder
Miguel Illescas

Hola Alberto
Perdona por no contestar antes.
Si las operaciones son cerradas, si. Tendrías que poner que has obtenido 597€ de beneficios y declararlos en consecuencia.
Un abrazo.

Responder

Buenos días, acabo de ver estos comentarios. Lo único que no me ha quedado claro es si yo invierto 1000€ en etoro y está todo invertido? aunque no las cierre tengo que declarar lo que vá ganando? O sea si tengo operaciones abiertas por 1000 y tengo unos beneficios de 5000, tengo que declarar 4000 aunque no haya cerrado las operaciones?. a 31 de diciembre claro…

Un saludo,

Responder
Miguel Illescas

Hola Antonio
No, no tienes que declarar operaciones abiertas, sólo las cerradas. En las abiertas no sabes como va a terminar la operación, pueden ser beneficios o pérdidas, ser mayores o menores.
Un abrazo.

Responder

Buenos días Miguel. Hace un mes te escribí sobre Etoro. En unos meses habrá que realizar la renta. El año pasado ingresé en abril 2922€ en Etoro, pero como trabaja en dólares, me hicieron una conversión que se quedó en 3184$. Al rellenar la renta me tengo que regir por los euros que ingresé ¿verdad? es que entre las comisiones de cambio de paypal que fue la plataforma por la que ingresé 2000€ y las comisiones de la tarjeta (ingrese 922€) y el propio etoro, con el cambio en abril del euro/dólar esos 2922€ sin comisiones y demás se hubieran quedado en cerca de 3300$, es decir, entre comisiones de un sitio y otro me han quitado 100$. No sé si me he explicado bien. ¿Al rellenar la renta que tengo que tener en cuenta en el ingreso los 2922€ o los 3184$ pasados a euros según el cambio de abril que fue el mes que ingrese en Etoro? Si fuera según los dólares saldría perdiendo porque al cambio sería 2845€ (según el cambio de abril). Muchas Gracias.

Responder
Miguel Illescas

Hola Alberto.
Los gastos de eToro si los tienes que tener en cuenta, los de PayPal no.
Un abrazo.

Responder

Hola,

Mi pregunta es, si meto 1000€ en una cuenta de broker que no es de España, y al final de año tengo 2000€, pero no saco nada de dinero sino que lo sigo dejando en la misma cuenta, de broker, ¿Tengo que declarar por las ganancias de los 1000€ o hasta que no tengo el dinero en mi cuenta de España no tengo que declarar? Si no lo tengo que declarar, ¿si sacase por ejemplo 900€ antes de finalizar el año, tendría perdida de 100€?

Responder
Miguel Illescas

Hola Pablo
Siempre hay que declarar las operaciones cerradas. Imagina que has puesto 1.000€ al comienzo del año, y al final del año tienes beneficios por operaciones cerradas de 500€ y tienes operaciones abiertas con otros 500€ latentes…tendrías que declarar los 500€ de las operaciones cerradas, las que están abiertas tendrán o no beneficios, aún no lo sabes.
Hay que declarar, esté el dinero donde esté.
Si tienes pérdidas de 100€, declaras tus pérdidas. Este punto es que no le he entendido muy bien.
Un abrazo.

Responder

Buenas tardes Miguel. Ya podemos realizar la declaración de 2017. Yo el año pasado sólo recibí 700€ por lo que me quedaba de desempleo y 1310€ que conseguí en Etoro. ¿Tendría que realizar la declaración? En Etoro ingresé 2922,58€ y a final de año conseguí 5076,75$ en operaciones cerradas que al cambio del día 31 de Diciembre serían 4233,09€.
4233,09€ – 2922,58€= 1310,51€. (Ganancias)
Me gustaría que me pudiera decir si tengo o no que hacer la declaración, y si tengo que hacerla en que casillas de la declaración de este año tendría que meter la cantidad. Muchisimas gracias.

Responder
Miguel Illescas

Hola Alberto.
Si quieres consulta en tu delegación de Hacienda, pero según lo que yo sé, no tienes que hacer la declaración.
Has cobrado menos de 22.000€ por rendimiento de trabajo, y el rendimiento de capital está fijado en 1.600€.
Un abrazo.

Responder

Gracias por responder. He estado mirando los apartados de la renta y como se ha ido rellenando en años anteriores. En la sección G2, la clave 5, “Otros elementos patrimoniales no afectos a actividades económicas” en los apartados valor de adquisición y valor de transmisión y fecha de adquisición y transmisión. He probado a meter los beneficios y la devolución no cambia, me siguen devolviendo lo mismo. La primera operación abierta del año pasado es el 24/05/2017 y la ultima operación cerrada es a día 30/12/2017. Supongo que en fecha de adquisición irá la primera y en la de transmisión la segunda respectivamente. Lo que no estoy seguro es si poner en el valor de adquisición “0” y en el valor de transmisión “1310,51” que serían los beneficios, o hacerlo metiendo en valor de adquisición 2922,58€ (que fue lo que ingresé en Etoro) y en transmisión 4233,09€ (que fue el total que tenía a final de año pasado a €). El resultado de la resta da lo mismo 1310,51 que serían los beneficios. Un saludo y muchas gracias por su paciencia.

Responder

Hola, perdona que vuelva a molestarte. ¿Es lo mismo poner en el valor de adquisición “0” y en el valor de transmisión “1310,51” que serían los beneficios?, o ¿hacerlo metiendo en valor de adquisición 2922,58€ (que fue lo que ingresé e invertí en Etoro) y en transmisión 4233,09€ (que fue el total que tenía a final de año pasado a €)? Gracias.

Responder
Miguel Illescas

Hola Alberto.
No molestas, las dos opciones serían válidas.
Un abrazo.

Miguel Illescas

Hola Alberto
Ya te he contestado antes, te valen las dos opciones.
De todas maneras no estás obligado a presentar la declaración, y…si no te han retenido nada, no te pueden devolver, obvio.
Un abrazo.

Responder

Hola, pasa algo si tienes pérdidas y no las declaras? Gracias.

Responder
Miguel Illescas

Hola Miguel
En teoría deberías declararla. No creo que se metan contigo si no las declaras, en definitiva les estás beneficiando.
Un abrazo.

Responder

Hola buenas,
Si en el total del año fiscal se hace un volumen de inversiones de 10000 euros y supongamos que hay 500 de beneficio solo hay que tributar los 500 no? Hacienda solo quiere los beneficios o también quiere saber el volumen de las inversiones? Gracias.

Responder
Miguel Illescas

Hola Pepe
No tienes por que poner el volumen de inversiones. Podrías poner en precio de adquisición 0 y en el de transmisión 500, y ya está.
Un abrazo.

Responder

Hola Miguel,
el año pasado estu operando en Forex en 2 brokers. Darwinex e IG Markets.
Con Darwinex tuve pérdidas sustanciosas y tengo los extractos de operaciones (cientos y cientos) con 3 o 4 depositos distintos entre febrero y abril. Luego ya no hubo movimientos en el 2017
Con IG Markets, tuve ganancias, escasas (38€) en Junio, y luego ya sin movimientos.
Las cuestiones son :
1- De Darwinex la Fecha de Adquisicion es la de la primera operacion o la del primer deposito??
2- La de Transmision es la de la ultima operación (no hice retirada de dinero)???
3- Esta claro que en Transmision tengo que poner 0 y en Adquisicion ¿¿el importe total del importe de perdidas resultado de los cientos de operaciones, pero en positivo??
4- El listado incluye un importe final en negativo que ya ha tenido en cuenta las comisiones y los swaps ¿tengo que separar manualmente las comisiones y los swaps o no es necesario porque ya está en el importe?

Gracias

Responder
Miguel Illescas

Hola Raul
Lo que me comentas es correcto, fecha de adquisición el de la primera operación, fecha de transmisión el de la última. Precio de transmisión 0 y de adquisición el de pérdidas.
Hasta ahí todo correcto.
Los swaps son los que pueden dar dolor de cabeza (si se quiere), en teoría todo lo recibido por puntos swaps (si lo hay)si cuenta como beneficios, pero los pagados por mantener una operación abierta, no se pueden computar como pérdida, porque son financiación.
Un abrazo.

Responder

hola Miguel,
quieres decir que del importe total de perdidas (que ya incluye las comisiones y los swaps positivos y negativos), debería restar las comisiones para ponerlas en otro campo, o dado que son perdidas y ya va incluido en el importe final lo dejo?? Y solo restar los Swap positivos y ponerlos en transmision?? ¿o lo dejo como está, con el importe final de la última operacion, que es negativo y que ya incluye todo (comisiones y swaps positivos y negativos) La verdad es que es un lio.

Por otra parte, tengo entendido que hay un limite en las perdidas que puedo declarar, y que puedo diferirlas a lo largo de 4 años ¿cual es el limite?

Gracias

Miguel Illescas

Hola Raul
Si, si que estás liado, je, je.
Vamos a ver. Al importe total, sólo habría que sumar los swaps negativos, porque no se consideran una comisión por operar, sino una comisión por financiación. Esto es muy personal, muchos lo dejan.
Si los dejas, sólo tienes que poner en adquisición, el total de las pérdidas y en transmisión 0.
Las pérdidas se pueden compensar o no, con el resto de tus ingresos mobiliarios. Si las pérdidas no se compensan en su totalidad, te aparecerá una cantidad en la casilla 407 o en su defecto, en la 1105…dependiendo de tu declaración.
Esas pérdidas, las podrás compensar en los 4 años siguientes.
Un abrazo.

Hola Miguel,
es que digamos que el importe total que presenta el informe fiscal del Broker, supone una cantidad en negativo que incluye la suma de las operaciones positivas y negativas, las comisiones (siempre en negativo) y el swap (positivo y negativo). Por lo tanto, no entiendo lo de sumarle los swaps negativos. En todo caso entiendo que debería restarle los swaps positivos.

¿quieres decir que yo pongo la cantidad íntegra de pérdidas en la casilla correspondiente, y todo aquello que no se pueda compensar aparece en esas casillas (407 o 1105) para poder declarar esas pérdidas en los 4 años siguientes?

Por cierto, mis brokers no han pasado nada de informacion a AEAT. ¿que pasa si no declaro nada de las pérdidas? (un broker tuve grandes pérdidas. El otro broker una ganancia de solo 38€)

Gracias por tu paciencia Miguel

Miguel Illescas

Hola Raul
Lo de sumarle los swaps negativos, es porque están aumentando tus pérdidas. Por ejemplo tienes una operación abierta de 1.000€ y un swap negativo de 10€, si cierras la operación en el mismo punto, te aparecería que tienes una pérdida de 10€, cuando en realidad no es una comisión, forma parte de la financiación por mantener la operación abierta.
Los swaps positivos, que se suman a la operación, para hacienda si son ganancias. Se que no es equitativo, pero es así.
Por tanto, como no puedes “restar” los swaps negativos por no ser una comisión, ni ser parte de la pérdida, los deberías sumar, para que no formen parte de tus pérdidas. Como te he dicho, mucha gente pasa del tema y no los quita.
En cuanto a declarar o no, creo que es una cuestión de tu propio interés, siendo pérdidas. Si no declaras…no se entera nadie.
Un abrazo.

Hola Miguel,
ya he entendido lo de sumar los swap negativos. Pero como dices, es trabajo de chinos si tienes cientos o miles de operaciones. A no ser que pasen o lleves todo muy ordenado en una excel
Por otra parte, ¿creo entender que solo manejamos los datos de la primera operación Forex del año y de la última para poner las fechas no? ¿y lo mismo pasa con las cantidades? ¿O HAY QUE PONER TODAS Y CADA UNA DE LAS MILES DE OPERACIONES?

Te ha faltado aclararme el tema este : ¿quieres decir que si yo pongo la cantidad íntegra de pérdidas en la casilla correspondiente, y todo aquello que no se pueda compensar aparece en esas casillas (407 o 1105) para poder declarar esas pérdidas en los 4 años siguientes?

Por último, comentas que si no declaras… no se entera nadie… esto es relativo no? Bueno, como los brokers no declaran nada a AEAT, en teoría AEAT sabe que hubo movimientos bancarios hacia los bancos de los brokers (en su mayor parte en la City). Por otra parte, si recuperas todo o parte a tus cuentas, también se “enteran”.

Gracias

Miguel Illescas

Hola Raul
Perdona por tardar en contestar.
Las operaciones se pueden agrupar sin ningún problema. Tu pones en adquisición el total de la pérdida y en transmisión 0, con lo que te aparecerá la perdida reflejada.
En la casilla 407 te saldrá la cantidad de pérdidas que puedes compensar, pero como depende de como sea tu declaración, hay otras casillas posteriores en las que puedes compensar en esta misma declaración, parte de tus pérdidas, entonces, habría una segunda cantidad (menor, obvio) en la casilla 1105, para compensar pérdidas.
Si no tienes más historias que tu trabajo y lo que hagas en bolsa, la cantidad de la casilla 407 sería la buena.€
En teoría nadie se tiene por que enterar, ¿que ven los movimientos? Obvio, pero depende del tamaño del movimiento, si mueves 500€ no es una cantidad elevada, pero si mueves 50.000€, deja un rastro bastante importante.
Un abrazo.

Hola Miguel,
gracias por responder. Entiendo que estas cosas llevan tiempo, y el tiempo hoy en día (y siempre) es “oro”.
Me queda una duda. El contenido de la casilla 407 es lo que no se compensa y por lo tanto debo apuntármelo para compensarlo en los 4 años siguientes??

Voy a poner un ejemplo :
– Suma de ganancias patrimoniales – Casilla 404 – 400€
– Suma de pérdidas patrimoniales – Casilla 405 – 1000€
– Saldo neto de las ganancias y pérdidas patrimoniales imputables a 2017 a integrar en la base imponible del ahorro
Casilla 407 (para cuando la cantidad es negativa) – 600€

La pregunta es : ¿los 600€ es lo que se a tener en cuenta en esta declaración del 2017 y los 400€ restantes de los 1000€ es lo que debo apuntarme para compensarlo en los años siguientes?
¿o es al revés? Los 400€ es lo que se va a tener en cuenta en la declaración de 2017 y los 600€ (de la casilla 407) son los que debo apuntarme para compensar en los siguientes 4 años?

Muchas Gracias

Miguel Illescas

Hola Raul
Lo que te podrás compensar en años siguientes es “exclusivamente” lo que aparece en la casilla 407, en este ejemplo, los 600€.
Un abrazo.

Hola Miguel,
me respondo a mí mismo por lo que he podido leer de otros sitios y por si sirve a otros.
Lo de la 407 me lo tengo que apuntar como que no se ha podido compensar (en el ejemplo los 600€) y debo apuntarlo (porque el Rentaweb no lo tendrá en cuenta) y en los 4 años siguientes volver a ponerlo como pérdida patrimonial pero en la casilla 420
Lo que no se es que si en la 420 se pone toda la cantidad y vuelve a darte otra cantidad en otra casilla para desgravar en los siguientes 3 años

Miguel Illescas

Hola Raul
El número de la casilla del año que viene estar por ver (este año eran 417, 419 y 420, dependiendo del origen de las pérdidas). Lo importante es que guardes esa cantidad, y debes poner el total del importe, si queda dinero por desgravar, lo seguirás manteniendo hasta esos cuatro años.
Un abrazo.

Hola Miguel ¿me confirmas lo último que comentaba?